La regola tecnica n. 2 prevede l‘analisi e la valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo relative alle prestazioni professionali nel rispetto del principio dell’approccio basato sul rischio.
Anche in questo caso sono state individuate due tipologie di rischiosità: inerente e specifica. La prima intesa quale rischio proprio delle attività svolte dal professionista - considerate per categorie omogenee - in termini oggettivi ed astratti; la seconda connessa al cliente e alla prestazione professionale resa.
Il confronto tra rischio inerente e rischio specifico determina il rischio effettivo il cui valore definisce le misure di adeguata verifica da applicare (semplificate, ordinarie o rafforzate).