In sede di conversione in legge, il legislatore, tra le varie modifiche al testo, ha inoltre stabilito una moratoria per le violazioni commesse nel periodo compreso tra il 6.12.2011 ed il 31.01.2012.

E’ previsto, inoltre, che le violazioni relative all’utilizzo del denaro contante, nonché quelle in materia di assegni “liberi” e libretti al portatore, dovranno essere comunicate dagli intermediari finanziari e dai professionisti che ne vengono a conoscenza, entro 30 giorni, al MEF (ovvero, alle competenti Ragionerie territoriali dello Stato) per la contestazione e gli altri adempimenti. Queste ultime, quindi, procederanno all’immediata comunicazione dell’infrazione all’Agenzia delle Entrate, che attiva i conseguenti controlli di natura fiscale.

Si segnala, infine, a decorrere dall’1.1.2012, la previsione di un ulteriore obbligo in capo agli operatori finanziari (quali banche, Poste Italiane, intermediari finanziari, imprese di investimento, ecc..) con riguardo ai rapporti con essi intrattenuti. Questi sono obbligati a comunicare periodicamente all’Anagrafe tributaria le movimentazioni che hanno interessato i rapporti; le informazioni relative ai rapporti e l’importo delle operazioni.